연말정산 환급금 확인 방법

연말정산은 한 해 동안 낸 세금이 적절했는지를 결산하여 과납한 세금은 돌려받거나 부족한 세금을 납부하는 과정입니다. 이 과정에서 가장 중요한 문서 중 하나가 바로 "원천징수 영수증", 즉 근로소득 지급명세서입니다. 이 문서를 통해 근로자는 자신의 소득세가 어떻게 계산되었고 어떤 항목에 대해 세액공제를 받았는지 확인할 수 있습니다.

 

원천징수 영수증이란?

원천징수 영수증

원천징수 영수증은 근로소득에 대한 세금이 어떻게 계산되었는지 보여주는 문서입니다. 일반적으로 회사에서 연말정산을 마치고 발급해 주며 만약 그렇지 않다면 국세청 홈택스 웹사이트에서 발급받을 수 있습니다. 이 영수증은 크게 세 부분으로 나뉘어 있습니다.

 

 

• 첫 번째 장 : 소득과 세금의 결정
• 두 번째 장 : 세금의 계산 방법
• 세 번째 장 : 공제받은 항목

연말정산 환급금 확인 방법

 

연말정산 환급금을 확인하고 최대한 활용하기 위해서는 원천징수 영수증의 각 섹션을 주의 깊게 검토하는 것이 필수적입니다. 이 과정에서 공제받을 수 있는 모든 항목을 놓치지 않도록 해야 합니다. 연말정산은 복잡해 보일 수 있지만 이러한 단계별 접근 방식을 통해 가능한 한 많은 환급금을 받을 수 있도록 할 수 있습니다.

1. 차감징수세액 확인

 

 

차감징수세액 사진

연말정산 환급금을 확인하려면 원천징수 영수증 첫 번째 장에서 "차감징수세액"을 확인해야 합니다. 이 금액이 마이너스(-)로 표시되어 있다면 환급금이 있는 것이며 마이너스 표시가 없고 금액으로만 나타나 있다면 추가 납부해야 할 세금이 있음을 의미합니다.

2. 결정 세액과 기납부 세액 비교

결정세액과 기납부세액 사진(근로소득 원천징수 영수증 첫번째 장)

결제 세액은 한 해 동안 총소득세를 말하며 기납부세액은 이미 납부한 세금의 총액입니다. 급여를 받을 때 떼어간 소득세가 기납부 세액에 해당합니다. 결정 세액보다 기납부 세액이 많다면 환급을 받게 되고 그 반대의 경우 추가로 세금을 내야 합니다.

3. 세액 결정 과정 확인

세액결정 사진

원천징수 영수증이 두 번째 장부터는 세액이 어떻게 산출되었는지 자세한 내용을 확인할 수 있습니다. 이 부분은 특히 환급금을 받지 못한다면 주의 깊게 검토해야 할 부분입니다. 공제를 받을 수 있는 항목을 놓치지 않았는지 확인하면 향후 환급금을 놓치지 않게 됩니다.

 

 

4. 소득공제 항목 검토

 

소득공제 항목으로는 근로소득공제, 기본공제(부양가족, 배우자), 추가공제(경로우대, 장애인, 부녀자, 한부모 가족), 연금보험료공제(국민연금, 공무원연금, 군인연금 등), 건강보험료 및 고용보험료 공제, 주택자금(전세자금 대출, 주택담보대출) 등이 있습니다.

• 이러한 공제항목을 통해 결정되는 차감소득금액을 확인할 수 있으며 이는 총급여에서 여러 공제 항목을 빼고 난 후의 금액입니다.

5. 2차 소득공제 항목 검토

 

개인연금저축, 주택청약저축, 신용카드 사용액 등의 2차 소득공제를 통해 종합소득 과세표준이 산출됩니다. 이후 세율을 적용해 산출된 세액에서 다시 세액공제 항목을 적용하여 최종 결정세액을 확인합니다. 2차 소득공제 항목 중 유심히 봐야 할 것은 다음과 같습니다.

• 조세특례제한법 제30조 : 중소기업 취업자 소득세 감면
• 자녀 : 6세 미만 자녀에 대한 세액공제

5. 세액공제 항목 검토

 

세액공제 항목에서 가장 중요하게 봐야 할 것은 "간소화 자료"에 없는 금액이 있는지 확인해야 합니다. 일반적으로 회사에서 진행하는 연말정산은 근로자가 제출한 "간소화 자료"를 통해 산출되며 누락된 금액이 있는지 확인해야 합니다.

• 연금저축, 즉 개인연금이 있는 분은 여기에 금액이 적혀있는지 확인해 주세요.
• 퇴직연금, 즉 개인형 IRP가 있는 분은 여기에 금액이 적혀있는지 확인해 주세요.
• 특별세액공제 중에서 보험료, 의료비, 교육비, 기부금이 적혀있는지 확인해 주세요.
• 자동차 보험에 가입한 경우 보험료-보장성에 금액이 적혀 있는지 확인해 주세요.

6. 표준세액공제 활용

 

마지막으로 표준세액공제를 확인해야 합니다. 소득공제 섹션의 특별소득공제 항목과 세액공제 섹션의 특별소득공제항목, 월세액 세액공제 중에서 공제받을 금액이 없다면 표준세액공제 "13만 원"을 받게 됩니다.

• 여러 공제 항목 중에서 가장 유리한 것을 선택하여 적용하는 것이 가장 중요합니다.

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