근로 복지 공단 퇴직연금 종류, 장단점 계산 방법

퇴직급여제도는 근로자의 노후를 보장하는 중요한 재정 계획입니다. 근로복지공단에서 운영하는 제도에는 퇴직금, 퇴직연금, 중소기업 퇴직연금 기금, 개인형 퇴직연금(IRP)이 포함됩니다. 오늘은 이러한 퇴직연금의 종류와 계산 방법에 대해 자세히 알려드리겠습니다.

 

근로복지 공단 퇴직연금이란?

 

퇴직금은 일반적으로 근로자가 회사를 떠나기 전 30일의 평균 임금을 기반으로 계산되는 일시금입니다. 하지만 이는 사업주에게 큰 부담을 줄 수 있고 기업 상황에 따라 지급이 지연될 위험이 있습니다. 이러한 문제를 해결하기 위해 도입된 것이 바로 퇴직연금제도입니다. 이 제도는 근로자가 회사를 떠날 때 일시금을 받는 대신 금액이 금융기관에 미리 예치되어 있어 보다 안정적인 퇴직금 수령이 가능합니다.

 

근로복지공단 퇴직연금의 종류

 

근로복지공단에서 운영하는 퇴직연금은 크게 확정급여형(DB)과 확정기여형(DC) 두 가지만 있었지만 이번에 새롭게 추가된 중소기업 퇴직연금 기금도 생겼습니다.

 

 

1. 확정급여형(DB)

 

확정급여형은 운용 결과에 관계없이 근로자가 받는 퇴직금이 정해져 있는 형태입니다. 이 방식은 금융기관에 사전에 예치되어 있기 때문에 더 안전한 퇴직연금 수령이 가능합니다. 확정급여형의 장점은 다음과 같습니다.

• 보장성 : 근로자는 퇴직 시점에 약속된 금액을 수령함으로써 재정적 안정성을 갖습니다.
• 안정성 : 자금이 외부 금융기관에 사전에 예치되어 있어 회사의 재정 상황이나 시장 변동의 영향을 덜 받습니다.

사업주는 근로자의 퇴직급여를 관리하기 위해 금융기관에 자금을 예치하며 근로자는 퇴직 시 해당 금융기관으로부터 약정된 금액을 받게 됩니다.

2. 확정기여형(DC)

 

확정기여형 퇴직연금은 근로자가 직접 운용하는 방식으로 사업주는 매년 임금의 일정 비율을 근로자의 퇴직연금 계좌에 입금합니다. 근로자는 이 자금을 투자하여 수익을 얻을 수 있으며 운용 결과에 따라 손익이 반영됩니다. 확정기여형의 장점은 다음과 같습니다.

• 유연성 : 근로자는 자신의 투자 선호에 따라 퇴직금을 운용할 수 있습니다.
• 성장 가능성 : 시장 상황에 따라 높은 수익을 얻을 수 있는 기회를 제공합니다.

사업주는 매년 임금의 일정 비율을 근로자의 퇴직연금 계좌에 입금하며 근로자는 이 자금을 주식, 채권, 펀드 등 다양한 투자상품에 투자할 수 있으며 예적금 같은 원리금보장상품에도 넣을 수 있습니다. 

3. 중소기업 퇴직연금 기금

 

증소기업 퇴직연금 기금은 특히 중소기업 근로자를 위한 제도로 근로복지공단이 운영합니다. 이 제도는 퇴직연금제도에 가입하는 중소기업 근로자에게 추가적인 지원을 제공하여 보다 안정적인 퇴직금 운용이 가능하도록 합니다. 중소기업 퇴직연금 기금의 장점은 다음과 같습니다.

• 지원성 : 중소기업 근로자에게 추가적인 금융 지원을 제공합니다. 
• 안정성 : 소규모 사업장의 근로자들에게 더 안전한 퇴직금 수령 방법을 제공합니다.

중소기업 퇴직연금 기금은 가입자에게 근로자 1인당 월 230,000원 연 최대 6,900,000원을 지원하며 운용 수수료 또한 업계 최저 수준으로 설정되어 있습니다. 

 

개인형 퇴직연금(IRP)

 

개인형 퇴직연금(IRP)은 근로자가 자신의 노후 자산을 직접 관리할 수 있는 유연한 퇴직연금 제도입니다. 이 제도의 도입은 근로자에게 퇴직 후에도 지속적으로 자산을 증식할 기회를 제공합니다. 개인형 퇴직연금의 장점은 다음과 같습니다.

 

 

1. 장기 투자 가능

 

근로자는 퇴직 후에도 IRP 계좌를 통해 자산을 계속해서 운용할 수 있습니다. 장기 투자를 통해 더 높은 수익을 얻을 가능성이 있습니다.

2. 투자 다양성

 

다양한 투자 옵션을 통해 개인의 위험 성향과 투자 목표에 맞게 포트폴리오를 구성할 수 있습니다. 시장 변동에 따라 투자 전략을 조정할 수 있는 유연성을 제공합니다.

3. 세제 혜택

 

IRP는 일정 조건 하에서 세제 혜택을 받을 수 있습니다. 근로자는 세금 절감을 통해 더 많은 자산을 노후에 활용할 수 있습니다. 

 

퇴직금 및 확정급여형 퇴직연금 계산법

 

퇴직금 계산은 근로자의 퇴직 전 3개월 동안의 임금 총액을 기준으로 합니다. 계산에 포함되는 항목은 다음과 같습니다.

• 기본급 : 근로자의 기본적인 월급
• 연차수당 : 연차 휴가를 사용하지 않고 받는 수당
• 정기상여금 : 정기적으로 지급되는 상여금

실비 변상적 금액(예 : 출장비, 중식비, 차량유지비 등)은 퇴직금 계산에 포함되지 않습니다. 이를 통해 일일 평균임금을 계산하고 이를 근속연수에 곱하여 최종 퇴직금을 산출합니다.

 

확정기여형 퇴직연금 계산방법

 

확정기여형 퇴직연금은 사업주와 근로자가 공동으로 미래의 퇴직금을 준비하는 방식입니다. 이 제도는 근로자의 투자 선택과 운용 결과에 따라 최종적인 퇴직금이 결정됩니다.

• 사업주의 역할 : 사업주는 매년 임금 총액의 일정 비율을 근로자의 퇴직연금 계좌에 입금합니다.
• 근로자의 역할 : 근로자는 이 자금을 주식, 채권, 펀드 등 다양한 투자 상품에 투자하여 운용합니다.

육아휴직 기간도 근속연수에 포함되어 근로자가 계속해서 이 제도의 혜택을 누릴 수 있습니다.

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